問(wèn)題已解決

現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年12月的工資沒(méi)有在去年12月份的時(shí)候計(jì)提，而是直接在今年1月份做費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)該怎么做會(huì)計(jì)科目更改？

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/31 17:07
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！比較麻煩通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)減本年費(fèi)用調(diào)減未非配利潤(rùn)
2018 10/31 17:14
84784951
2018 10/31 20:23
能不能具體的會(huì)計(jì)分錄給我寫(xiě)一下，比如10萬(wàn)的工資，該怎么做分錄？
耿老師
2018 10/31 21:16
借以前年度損益調(diào)整－10萬(wàn)借應(yīng)付職工薪酬10萬(wàn)。 借以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn)貸未分配利潤(rùn) 10萬(wàn)
耿老師
2018 10/31 21:17
不對(duì)，稍等，請(qǐng)把一月份的分錄你寫(xiě)一下。
84784951
2018 10/31 22:13
一月的分錄為，借:管理費(fèi)用-工資10萬(wàn)，貸:銀行存款10萬(wàn)
耿老師
2018 11/01 09:15
你好！你們工資不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目嗎？
84784951
2018 11/01 09:22
以前沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬，現(xiàn)在開(kāi)始才要求要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬來(lái)計(jì)提。所以之前的那個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？
耿老師
2018 11/01 09:28
你好！原來(lái)是發(fā)放當(dāng)月直接做費(fèi)用嗎？
84784951
2018 11/01 09:30
是的，之前發(fā)放是直接借:管理費(fèi)用-工資，貸:銀行存款
耿老師
2018 11/01 09:48
你好！借：管理費(fèi)用 -10 貸：應(yīng)付職工薪酬 -10 借：以前年度損益調(diào)整 10 貸：應(yīng)付職工薪酬 10 借：未分配利潤(rùn)10 貸：以前年度損益調(diào)整10
84784951
2018 11/01 09:53
不太明白，為什么管理費(fèi)用在借方，之前已經(jīng)做過(guò)一次管理費(fèi)用借方，這次調(diào)整不是應(yīng)該做成貸方是管理費(fèi)用嗎，而且老師的科目豈不是變成應(yīng)付職工薪酬20萬(wàn)
耿老師
2018 11/01 09:55
你好！是負(fù)數(shù)仔細(xì)看一下，沖出來(lái)應(yīng)該是去年的費(fèi)用 第一個(gè)分錄都是負(fù)數(shù)
84784951
2018 11/01 09:55
好的，看到了，謝謝老師
耿老師
2018 11/01 09:58
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