問題已解決

老師，公司3月份買了3臺電腦和3臺打印機(jī)共23300元的固定資產(chǎn)，我在次月一次性折舊了。請問這種情況在會計(jì)上和稅務(wù)法上怎么折舊為好？

84784985| 提問時間：2018 11/01 20:02
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小楊老師
金牌答疑老師
職稱：,中級會計(jì)師
一般會計(jì)和稅務(wù)上都是采用按3年折舊，每月等額攤銷的。
2018 11/01 20:05
84784985
2018 11/01 20:06
單價不超過5000元，不可以一次性折舊嗎？
84784985
2018 11/01 20:08
現(xiàn)在我已經(jīng)一次性折舊了，怎么處理？怎么申報
84784985
2018 11/01 20:09
84784985
2018 11/01 20:10
我這樣申報，稅務(wù)局叫我更改
小楊老師
2018 11/01 20:12
現(xiàn)在稅局政策放松了，可以加速折舊，2萬多也可以一次性折舊了，既然你已經(jīng)一次性折舊完了，就別調(diào)帳了，等下調(diào)錯了，就更亂了。這個折舊不影響你們月度季度稅費(fèi)申報，你們正常申報就好了
84784985
2018 11/01 20:14
我填這個表錯了，是不是我第3列和第4列都填23300
84784985
2018 11/01 20:15
表示會計(jì)賬上和稅法上都折舊了23300
小楊老師
2018 11/01 20:16
不是的了，你們辦加速折舊是要先報備稅局同意的，稅法要求折舊是按年分?jǐn)偟摹?/div>
小楊老師
2018 11/01 20:19
你先要問問清楚你們專管員同不同意你們一次性加速扣除這個2.33萬折舊，如果他們不同意，你們就老老實(shí)實(shí)調(diào)帳，按稅法規(guī)定按3年計(jì)提折舊，把之前多計(jì)提的折舊紅沖回來
84784985
2018 11/01 20:21
他就是叫我一次性折舊啦
84784985
2018 11/01 20:22
今天又另一個人打電話給我，說稅法上折舊了多少也要填，我都不懂要填多少？
小楊老師
2018 11/01 20:25
哦，那就好辦啦，資產(chǎn)原值是23300，載帳折舊金額23300，第三列，稅收一般規(guī)定折舊，就是按不加速折舊，按3年折舊計(jì)算的折舊金額。然后第四列，享受加速折舊金額，填23300減去第三列金額的余額
小楊老師
2018 11/01 20:26
稅法折舊金額等于23300*0.95/36*這一年使用的月份
84784985
2018 11/01 20:27
哦，購進(jìn)次月才計(jì)提折舊吧
小楊老師
2018 11/01 20:30
是的，固定資產(chǎn)從購入后次月開始計(jì)提折舊
84784985
2018 11/01 20:32
23300?0.95，為什么乘0.95
84784985
2018 11/01 20:34
哦，凈殘
84784985
2018 11/01 20:34
值
小楊老師
2018 11/01 20:35
嗯嗯，是的，祝你工作愉快
84784985
2018 11/01 20:43
企業(yè)所得稅納稅申報表不用更改吧
84784985
2018 11/01 20:44
84784985
2018 11/01 20:45
第7行那里
小楊老師
2018 11/01 20:46
不用改。是為0，你們專管員同意你們按這個金額折舊就不用調(diào)減
84784985
2018 11/01 20:47
好的，謝謝
84784985
2018 11/01 20:48
小楊老師
2018 11/01 20:49
不客氣，記得5星好評哦，謝謝
小楊老師
2018 11/01 20:50
是的，沒錯，是這樣的
84784985
2018 11/01 20:50
84784985
2018 11/01 20:51
是不是到企業(yè)匯算清繳時是按稅法數(shù)呢，但時還是需要調(diào)呢
小楊老師
2018 11/01 20:55
不是調(diào)，只是稅局需要你們分開列示，他們需要統(tǒng)計(jì)大數(shù)據(jù)的
84784985
2018 11/01 20:55
好的，知道啦
小楊老師
2018 11/01 20:57
不客氣，記得5星好評哦，謝謝
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