問(wèn)題已解決

去年第四季的所得稅，做在18年計(jì)提并扣款了，借:所得稅 貸:應(yīng)交稅-企業(yè)所得稅。借:應(yīng)交稅-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 請(qǐng)問(wèn)是否需要一定做以前年度調(diào)整？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2018 11/16 13:11
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
需要做調(diào)整分錄 借；以前年度損益調(diào)整 貸；所得稅費(fèi)用
2018 11/16 13:11
84784973
2018 11/16 13:15
是必須要調(diào)整嗎？有人告訴我，可以在匯算清繳里做，不需要調(diào)賬務(wù)？是有專(zhuān)門(mén)這張表嗎？
鄒老師
2018 11/16 13:25
你好，分錄錯(cuò)誤了就必須做調(diào)整分錄的
84784973
2018 11/16 13:39
那調(diào)整了憑證，匯算清繳里需要填嗎
鄒老師
2018 11/16 13:39
你好，會(huì)影響匯算清繳資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)
84784973
2018 11/16 13:55
那會(huì)影響稅務(wù)來(lái)查嗎？在匯算清繳中影響報(bào)表就是指申報(bào)所得稅前的年度財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
84784973
2018 11/16 13:56
調(diào)了憑證不就相當(dāng)于調(diào)整了財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)
鄒老師
2018 11/16 13:57
你好，這個(gè)是正常的調(diào)整分錄，不會(huì)引起查賬 是的，影響資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)
84784973
2018 11/16 14:15
如虧損可抵到下年度，只要填匯算清繳中企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表即可？不用另外做什么吧？
鄒老師
2018 11/16 14:16
你好，是的，是這樣處理
84784973
2018 11/16 14:18
退稅呢？
鄒老師
2018 11/16 14:19
你好，去稅局填表申請(qǐng)退回就是了
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