問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)去稅務(wù)局代開(kāi)的增值稅已經(jīng)交了稅了，等季報(bào)的時(shí)候會(huì)自動(dòng)扣除嗎？那我會(huì)計(jì)分錄還用提出增值稅嗎？提出來(lái)又不用交，我怎么做分錄

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2018 12/08 10:50
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，季度做增值稅申報(bào)的時(shí)候，在預(yù)交稅額欄次體現(xiàn)，抵扣增值稅應(yīng)納稅額 實(shí)現(xiàn)收入 借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納稅款 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
2018 12/08 10:52
84785019
2018 12/08 11:02
不是抵扣，是專票已經(jīng)交了稅了，我做會(huì)計(jì)分錄用提稅嗎
鄒老師
2018 12/08 11:04
你好，專用發(fā)票的增值稅是通過(guò)收入分錄來(lái)確認(rèn) 借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅做這個(gè)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
84785019
2018 12/08 12:04
為什么專票用應(yīng)收賬款，而不是現(xiàn)金或銀行存款呢
鄒老師
2018 12/08 14:13
你好，不是專用發(fā)票就應(yīng)收賬款，而是這個(gè)款項(xiàng)如果沒(méi)有收到就掛賬應(yīng)收賬款 如果銀行收到了，借方就通過(guò)銀行存款科目核算
84785019
2018 12/09 10:48
老師我明白分錄了，可是我提出來(lái)的稅開(kāi)票時(shí)就交了，我在做分錄時(shí)候，應(yīng)該把交稅的錢(qián)也交了吧
84785019
2018 12/09 10:50
我的意思說(shuō)我開(kāi)普票都是把稅提出來(lái)，等季報(bào)時(shí)網(wǎng)上劃款交，這個(gè)我應(yīng)該同時(shí)把銀行交款的分錄寫(xiě)出來(lái)嗎
鄒老師
2018 12/09 11:00
你好 確認(rèn)收入，就把稅確認(rèn)了 借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 代開(kāi)發(fā)票的時(shí)候同時(shí)做這個(gè)繳納增值稅分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
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