問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)下，我們公司是做工程的，以客戶結(jié)算確認(rèn)收入，如果有家公司還沒(méi)有確認(rèn)收入，比如工程未結(jié)束，對(duì)方要求開(kāi)票，那我這張開(kāi)票怎么入賬？對(duì)匯算清繳有什么影響嗎？

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2018 12/17 14:48
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方亮老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
款項(xiàng)收到了嗎？祝您工作愉快！
2018 12/17 14:50
84784994
2018 12/17 14:52
沒(méi)有收到款，款也明年收
方亮老師
2018 12/17 14:53
借；應(yīng)收賬款 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 對(duì)匯算清繳沒(méi)有影響。
84784994
2018 12/17 14:57
那我原本要做到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里的那部分不用做嗎？
方亮老師
2018 12/17 15:12
不用的，當(dāng)年完工的工程應(yīng)該在完工后確認(rèn)收入，當(dāng)年沒(méi)有完工的工程應(yīng)該在年末確認(rèn)收入。
84784994
2018 12/17 15:37
那現(xiàn)在不就12月了嗎？年末確認(rèn)收入，不就12月嗎？
方亮老師
2018 12/17 15:40
如果本月沒(méi)有完工需要按照完工百分比法確認(rèn)收入，分錄如下： 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借；工程施工-合同毛利 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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