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問(wèn)題已解決
當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，如果做分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)―銷項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)―轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)―進(jìn)項(xiàng)。這里應(yīng)該用轉(zhuǎn)出未交增值稅還是轉(zhuǎn)出多交增值稅？
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當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷賬，不要做分錄處理
2018 12/23 00:21
84785007 
2018 12/23 00:23
嗯，如果做，用哪個(gè)合適呢
三寶老師 
2018 12/23 00:25
不用做啊。不可以做啊
84785007
2018 12/23 00:27
直接下月抵銷項(xiàng)就行？
三寶老師
2018 12/23 00:34
是的作為下個(gè)月的銷賬的抵扣項(xiàng)
84785007
2018 12/23 00:42
只有銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)才做分錄？
三寶老師
2018 12/23 00:45
當(dāng)月計(jì)算出需要交增值稅時(shí)(銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)),要做轉(zhuǎn)出未交增值稅: 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 下個(gè)月交稅: 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸:銀行存款 進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額永遠(yuǎn)有余額,不結(jié)轉(zhuǎn),差額要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅,也就是你應(yīng)該交的稅。
84785007
2018 12/23 00:47
哦，謝謝老師o(wú)(^o^)o
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