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問(wèn)題已解決
什么是留抵稅額，什么是免抵稅額
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你好， 留抵稅額就是你的銷項(xiàng)稅額小，進(jìn)項(xiàng)稅額大 申報(bào)增值稅時(shí)就會(huì)有留底稅額的。免抵稅額是指生產(chǎn)企業(yè)外銷實(shí)行免抵退稅辦法時(shí)，外銷收入退稅額度之內(nèi)，可以抵頂內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)交增值稅的金額。
2019 01/15 16:10
84785034 
2019 01/15 16:15
老師給我舉個(gè)例子唄
紫藤老師 
2019 01/15 16:26
比如你本月進(jìn)項(xiàng)50萬(wàn)，銷項(xiàng)30萬(wàn)，就會(huì)形成20萬(wàn)留抵，
如果你是出口企業(yè)，國(guó)家鼓勵(lì)出口退稅，假如你出口20萬(wàn)銷項(xiàng)，那么國(guó)家會(huì)給你退20萬(wàn)，但是你要交30萬(wàn)，那么抵掉20萬(wàn)，你只需要交10萬(wàn)
84785034
2019 01/15 16:44
第一個(gè)是內(nèi)銷還是出口
紫藤老師
2019 01/15 16:46
你好，第一個(gè)是內(nèi)銷
84785034
2019 01/15 16:50
那個(gè)要交的30萬(wàn)稅是從哪來(lái)的，是內(nèi)銷都是銷項(xiàng)稅額嗎，這個(gè)不是內(nèi)銷的銷項(xiàng)抵減進(jìn)項(xiàng)了嗎
紫藤老師
2019 01/15 16:52
30萬(wàn)是內(nèi)銷要繳納的增值稅
84785034
2019 01/15 17:00
可是內(nèi)銷的時(shí)候也有進(jìn)項(xiàng)，不是已經(jīng)抵扣了嗎
紫藤老師
2019 01/15 17:01
這里的30萬(wàn)就是內(nèi)銷的銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)以后的金額
84785034
2019 01/15 17:24
內(nèi)銷銷項(xiàng)稅是30，進(jìn)項(xiàng)是50啊
紫藤老師
2019 01/15 17:29
你好，兩個(gè)例子是獨(dú)立的，分別解釋留抵稅額，免抵稅額
84785034
2019 01/15 17:35
第一個(gè)例子20萬(wàn)是留抵稅額，第二個(gè)例子20萬(wàn)是免抵稅額，是嗎
紫藤老師
2019 01/15 17:38
是的，分別舉例讓你明白
84785034
2019 01/15 17:56
出口企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額呢，怎么處置
紫藤老師
2019 01/15 17:58
出口企業(yè)的內(nèi)銷進(jìn)去進(jìn)項(xiàng)，等于應(yīng)納稅額，在減去出口退稅=應(yīng)納稅額
84785034
2019 01/15 18:03
我是說(shuō)出口企業(yè)的出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額
紫藤老師
2019 01/15 18:07
出口是往國(guó)外賣，現(xiàn)在國(guó)內(nèi)買，進(jìn)項(xiàng)是國(guó)內(nèi)的
紫藤老師
2019 01/15 18:07
不會(huì)在國(guó)外買，國(guó)外賣
84785034
2019 01/15 18:11
所以說(shuō)，對(duì)于出口企業(yè)來(lái)說(shuō)，只有國(guó)內(nèi)的進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，國(guó)外的銷項(xiàng)，是嗎
紫藤老師
2019 01/15 19:50
是的，理解非常正確。
84785034
2019 01/15 19:59
對(duì)于抵稅里面的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣應(yīng)納稅額，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額是內(nèi)銷和外銷產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎，還是只是外銷產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額
紫藤老師
2019 01/16 00:00
這里是內(nèi)銷外銷的進(jìn)項(xiàng)稅額，相當(dāng)于買進(jìn)貨物，一部分內(nèi)銷，一部分外銷
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