問(wèn)題已解決

公司年底盈利，怎么計(jì)提盈余公積，年底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)和提取盈余公積的賬務(wù)處理怎么做呢？謝謝

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/17 07:16
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莊老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
計(jì)提時(shí) 借:利潤(rùn)分配--提取法定盈余公積 貸:盈余公積--法定盈余公積 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配--提取法定盈余公積
2019 01/17 07:19
莊老師
2019 01/17 07:21
一、如果本年利潤(rùn)為貸方余額,則說(shuō)明本年盈利了,作如下分錄 : 1、先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn) 借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 2、(1)如果年初利潤(rùn)分配在借方,說(shuō)明以前年度虧損,用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤(rùn)彌補(bǔ),彌補(bǔ)后余額仍在借方的說(shuō)明還有虧損留待以后年度彌補(bǔ). (2)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)后利潤(rùn)分配余額在貸方的,作如下分錄: 按利潤(rùn)總額的10%計(jì)提法定盈余公積金 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:盈余公積--法定盈余公積
84785012
2019 01/17 08:08
盈余公積不能有余額，是不是還要做一筆分錄呢？
莊老師
2019 01/17 08:29
你好，盈余公積有余額
84785012
2019 01/17 10:12
老師，盈余公積期末可以有余額嗎
84785012
2019 01/17 10:13
不是說(shuō)沒(méi)得余額，要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配去嗎
莊老師
2019 01/17 11:02
所有者權(quán)益的來(lái)源包括所有者投入的資本、其他綜合收益、留存收益等，通常由股本(或?qū)嵤召Y本)、資本公積(含股本溢價(jià)或資本溢價(jià)、其他資本公積)、其他綜合收益、盈余公積和未分配利潤(rùn)等構(gòu)成。
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