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2017年有一筆收入49元，企業(yè)1月才給我，說金額可以做到2018年里，當時分錄沒有問老師，按正常分錄進去。我就沒有去更正稅務(wù)申報表和財報，我2018年申報所得稅時沒有把這筆報進去。現(xiàn)在統(tǒng)計財務(wù)會有收入差，這筆49元補做到2018年，分錄應(yīng)該這么做
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借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整（營業(yè)收入）
應(yīng)交稅費－增值稅－銷
借：以前年度損益調(diào)整（營業(yè)收入）
貸：盈余公積
未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整（所得稅費用）
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅
借：盈余公積
未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整（所得稅費用）
2019 01/20 19:44
84784966 
2019 01/20 20:17
老師，你這里是4個分錄對嗎?未分配利潤是利潤分配-未分配利潤這個科目對吧
84784966
2019 01/20 20:18
老師，你前2個科目是處理多的收入，后2個分錄是處理多交的所得稅對嗎
陳詩晗老師 
2019 01/20 20:20
未分配利潤是利潤分配-未分配利潤。是的，前兩個是收入，后兩個是所得稅
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