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問題已解決
12月計提了費用，發(fā)票1月開的金額比月計提的要少，怎么做帳務調(diào)整。具體分錄是怎么樣的。有些費用己經(jīng)開進來發(fā)票金額一致就有進項稅需要沖了上月重新計提嗎？還是直接做：借應交進項稅貸應付帳款！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
沖減計提，然后根據(jù)發(fā)票重新做賬就可以了
2019 02/03 07:37
蔣飛老師 
2019 02/03 07:39
比如
1...水電費計提
借：管理費用-水電費
貸：應付賬款-暫估應付款
蔣飛老師
2019 02/03 07:40
2..發(fā)票到了，沖減計提
借：管理費用-水電費
貸：應付賬款-暫估應付款
（金額用負數(shù)表示）
蔣飛老師
2019 02/03 07:40
3..根據(jù)發(fā)票重新做賬
借：管理費用-水電費
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款-暫估應付款
84784996 
2019 02/03 07:41
老師，不用調(diào)整上年損益嗎！直接計入當期損益，上年分錄，借銷售費用，主營業(yè)務成本，貸應付帳款，那匯算清繳時要怎么處理。謝謝
蔣飛老師
2019 02/03 08:16
你好！
上年損益不用調(diào)整。
匯算清繳時，也不用考慮的。
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