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問(wèn)題已解決
如果拿來(lái)的發(fā)票是全年的總額和去年計(jì)提的營(yíng)業(yè)費(fèi)用，房租費(fèi)金額不一樣，得怎么處理？
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你好，差額可以計(jì)入以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配
2019 02/11 12:28
84785035 
2019 02/11 12:30
如果，去年計(jì)提的是借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用20萬(wàn)，貸:其他應(yīng)付款，20萬(wàn)。今年來(lái)的是24萬(wàn)的發(fā)票。我得怎么做分錄呢？
84785035
2019 02/11 12:31
而且來(lái)的發(fā)票是專(zhuān)票，去年計(jì)提費(fèi)用的時(shí)候，沒(méi)計(jì)提稅金這塊
徐阿富老師 
2019 02/11 12:33
你好，1，借其他應(yīng)付款20萬(wàn)，借以前年度損益調(diào)整4萬(wàn)，貸銀行存款24萬(wàn)。2，專(zhuān)票的，把進(jìn)項(xiàng)稅額做出來(lái)就好，你計(jì)提時(shí)肯定是不用考慮稅票問(wèn)題的。
84785035
2019 02/11 12:54
老師，如果是去年計(jì)提的24萬(wàn)，今年開(kāi)的發(fā)票是含稅20萬(wàn)呢？怎么做分錄？
徐阿富老師
2019 02/11 14:05
你好，那就是借其他應(yīng)付款24萬(wàn)，貸以前年度損益調(diào)整4萬(wàn)，貸銀行存款20萬(wàn)
84785035
2019 02/11 16:23
老師，請(qǐng)問(wèn)一下，我們是企業(yè)，租用的是個(gè)人的房子，土地使用稅是我們承擔(dān)的，入我們的營(yíng)業(yè)費(fèi)用，那房產(chǎn)稅是不是得個(gè)人出租方承擔(dān)，但講明了說(shuō)是這部分錢(qián)，也讓我們承擔(dān)，還有他的個(gè)人所得稅也是，那我們代開(kāi)的發(fā)票后，這部分房產(chǎn)稅和個(gè)人所得稅，我們得怎么入賬？做分錄呢？
徐阿富老師
2019 02/11 17:03
你好，這個(gè)如果發(fā)票抬頭是個(gè)人的，應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，不能稅前扣除的，借營(yíng)業(yè)外支出 貸銀行存款
84785035
2019 02/11 17:11
發(fā)票抬頭，是我們公司名，找的稅局代開(kāi)的。
徐阿富老師
2019 02/11 17:33
你好，房產(chǎn)稅可以稅前扣除，計(jì)入稅金及附加，個(gè)稅不能稅前扣除，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
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