問題已解決

如果公司在2018年年末付了別的公司2019年全年的基金管理費(fèi)，但是那個(gè)公司說只可以按2019年12個(gè)月開發(fā)票，而且已經(jīng)做完年度申報(bào)了，那2018年的賬怎么改？

84785023| 提問時(shí)間：2019 02/13 14:04
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
付款時(shí)你怎么做的賬務(wù)處理
2019 02/13 14:06
84785023
2019 02/13 14:10
計(jì)得管理費(fèi)用
84785023
2019 02/13 14:10
他們公司可以分12個(gè)月開發(fā)票嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 02/13 14:19
可以，這個(gè)和他們協(xié)商 就是。 付一年的一般是計(jì)入預(yù)付賬款，分月攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。而不是一次把一年的計(jì)入管理費(fèi)用
84785023
2019 02/13 14:21
那12月時(shí)沒收到發(fā)票，2019年1月份才收到發(fā)票，那應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目？
84785023
2019 02/13 14:22
那全年的年度申報(bào)已經(jīng)申報(bào)了，那還能改嗎？怎么改啊？
陳詩(shī)晗老師
2019 02/13 14:25
1月份收到發(fā)票付款，計(jì)入預(yù)付賬款。然后按月分?jǐn)傔M(jìn)管理費(fèi)用。 年度申報(bào)了，在所得稅匯算前做調(diào)整。
84785023
2019 02/13 14:28
我們是18年12月就已經(jīng)全額付款了，但是19年1月才開了一份發(fā)票，總共要開12個(gè)月的發(fā)票，才是我們已經(jīng)付款的 總額發(fā)票
84785023
2019 02/13 14:29
那我們?cè)趺醋鲐?cái)務(wù)處理?。?/div>
陳詩(shī)晗老師
2019 02/13 14:32
付款時(shí) 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 收到發(fā)票， 借：預(yù)付賬款 貸：其他應(yīng)收款 每月攤銷 借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款
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