免費(fèi)問(wèn)答

一、計(jì)提應(yīng)發(fā)放的工資 借：生產(chǎn)成本（制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等，按員工部門確定各科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 二、計(jì)提公司負(fù)擔(dān)的社保 借：生產(chǎn)成本（制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等，按員工部門確定各科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 三、從工資中代扣個(gè)稅、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 四、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)工資-代扣的個(gè)稅及個(gè)人社保） 貸：銀行存款 五、代繳個(gè)稅、社保 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（代扣的個(gè)人負(fù)擔(dān)+公司負(fù)擔(dān)） 貸：銀行存款