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2018年辦公用品那些一直沒有發(fā)票，都是暫估入庫，2019年發(fā)票開來了，要如何做
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
如果發(fā)票金額與暫估金額沒有差異的話，直接將發(fā)票貼到暫估分錄憑證后面就是了。
2019 02/20 16:21
84785003 
2019 02/20 16:23
但是暫估入庫我們開出去了70000，現(xiàn)在才開20000的發(fā)票進(jìn)來
張艷老師 
2019 02/20 16:27
暫估入庫我們開出去了70000-----是什么意思？您入庫后銷售出去了這么多嗎？還是？
84785003
2019 02/20 16:28
以前沒有發(fā)票就一直沒有入庫，都按照暫估入庫，我們銷售出去的發(fā)票是70000多，只是2019年才剛開進(jìn)來一筆20000的發(fā)票
張艷老師
2019 02/20 16:29
那就只能根據(jù)取得的發(fā)票沖暫估分錄中的20000的部分了，剩余的部分，如果所得稅匯算清繳結(jié)束時(shí)仍然沒有取得發(fā)票的話，那就需要做納稅調(diào)增了。
84785003
2019 02/20 16:30
要如何做納稅調(diào)增
張艷老師
2019 02/20 16:31
通過填寫匯算清繳申報(bào)表的納稅調(diào)整明細(xì)表完成納稅調(diào)增。
84785003
2019 02/20 16:37
那這部分是不是要上著稅
張艷老師
2019 02/20 17:43
到所得稅匯算清繳結(jié)束時(shí)，沒有取得發(fā)票的50000部分是要納稅調(diào)增，繳納企業(yè)所得稅的。
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