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問題已解決
年末結(jié)賬后應(yīng)交增值稅的科目余額表如下，2017年進大于銷，有留抵，借所以轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方，未交增值稅沒有余額。2018年銷大于進，但去年的留抵，使得未交增值稅雖然在貸方，但下個月也無法繳納，最終累計在貸方。2018年留抵金額為兩者之差，問是否得把轉(zhuǎn)出未交增值稅或者未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入對方科目，還是就這樣，算留抵稅額時手動計算?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 2018初銷大進，但17年留抵，每月借應(yīng)交增值稅-增--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅，無繳納，貸方余額就一直累計。其中有2月繳增值稅，隔月未交增值稅銀行繳納后一貸一借抵消了。下半年進又大于銷項，貸方應(yīng)交稅費-未交增值稅又有余額，全年應(yīng)交稅費-未交增值稅就是如圖
2019 02/24 23:10
樸老師 
2019 02/25 11:15
應(yīng)該轉(zhuǎn)入對方科目
84784966 
2019 02/25 11:25
具體摘要分錄?
樸老師
2019 02/25 11:30
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅金--未交增值稅-轉(zhuǎn)入未交稅額
84784966
2019 02/25 11:31
老師，有轉(zhuǎn)入未交稅額這個三級科目?
樸老師
2019 02/25 11:34
我是這么跟你說，這不叫四級科目
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