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銷售一批貨物出去，客戶也把錢打給我公司，發(fā)票雖然沒有開出去，但我還沒有開發(fā)票給對方，但已經(jīng)符合收入確定了，我借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅），過了3個月，對方要把發(fā)票開出來，又開了專用發(fā)票，這個時候我需要再做賬務(wù)處理嗎，因為之前已經(jīng)確認收入繳納了增值稅和企業(yè)所得稅了，那再開出發(fā)票的時候再確認一次不是重復(fù)繳納一次嗎？收入還要確認嗎
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你好，之前的稅金確認你應(yīng)該是無票收入確認，等再開發(fā)票時兩個互相換一下就可以了額，不會重復(fù)交稅
2019 02/25 09:05
84785021 
2019 02/25 09:08
那開出發(fā)票后我賬務(wù)處理怎么做，怎么寫分錄？你說的兩個互相換一下是申報表里操作嗎
小惑老師 
2019 02/25 09:10
你賬務(wù)處理不用調(diào)整，直接在申報表里體現(xiàn)，原來你無票收入就是負數(shù)了開票收入就是正數(shù)了，兩個互相抵掉了
84785021
2019 02/25 09:14
就是我開出發(fā)票后，在未開票收入里填入負數(shù)金額，在開票收入里填入正數(shù)金額就可以了嗎，
小惑老師
2019 02/25 09:17
對，就是這個意思的。你的理解正確
84785021
2019 02/25 09:19
那如果后期我開出的發(fā)票金額大于未開票收入，我該如何處理
小惑老師
2019 02/25 09:22
那你把多出的部分確認收入就可以了
84785021
2019 02/25 09:24
我需要在開出發(fā)票后，這一個之前未開票收入一模一樣的負數(shù)分錄，再寫一個正確的正數(shù)分錄，這樣不是更好的的反應(yīng)出來龍去脈嗎
小惑老師
2019 02/25 09:26
你要跟申報表一模一樣嗎？看你處理習(xí)慣了。
84785021
2019 02/25 09:29
但未開票里填入負數(shù)會導(dǎo)致一窗式比對失敗，沒法清卡，這個怎么辦
小惑老師
2019 02/25 09:30
這個我們這邊是去大廳申報的，需要稅務(wù)人員手動改表
84785021
2019 02/25 09:31
去稅務(wù)局我需要帶哪些東西？稅務(wù)員還要改我申報表？他怎么改
小惑老師
2019 02/25 09:34
帶申報表，身份證，報稅盤，具體你還要一下當(dāng)?shù)氐牧鞒?，各地方會有差異。對，我們是稅?wù)五改申報表，公司操作不了的
84785021
2019 02/25 09:36
申報表改了后，我回去后還需要做什么
小惑老師
2019 02/25 09:45
如果他給你把本期的都申報完了就不需要做什么了，如果只是修改負數(shù)，你還是把本期開票金額自己回去申報
84785021
2019 02/25 09:46
自己回去我重新填申報表？
小惑老師
2019 02/25 09:50
是啊，如果他只給你改了負數(shù)申報，回去你還要把開票收入自行申報的，到時你看一下具體是怎么處理的
84785021
2019 02/25 09:52
再填一次還是在未開票收入里填負數(shù)嗎，然后就直接就可以申報成功了嗎
小惑老師
2019 02/25 09:55
不是的，填你本期要申報的開票收入，一般情況是都給你填寫完畢自己回去就不用處理，因為各地有差異你辦理時會看到本期申報表是否填寫完畢跟你應(yīng)交的稅金對應(yīng)上就可以的
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