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上月已經(jīng)認證抵扣的稅額這月還可以做進項稅轉(zhuǎn)出嗎？
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您好，可以的，上月已經(jīng)抵扣的進項稅額本月也是可以進行進項稅額轉(zhuǎn)出的，您只需要在增值稅附表二進行進項稅額轉(zhuǎn)出填報就可以了。
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2019 03/01 09:36
84785001 
2019 03/01 09:51
好的，謝謝。會計分錄又如何做呢？
沈家本老師 
2019 03/01 09:55
比如您是因為退貨所以進項稅額轉(zhuǎn)出，則分錄為
借:應(yīng)收賬款
貸:庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
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84785001
2019 03/01 09:56
額，我是建安行業(yè)有些是不允許抵扣的
沈家本老師
2019 03/01 11:27
您好，如果您不允許抵扣。那么您分錄可以為
借:在建工程
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
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