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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年實(shí)際發(fā)放的工資比較多，工資少計(jì)提了，怎么做？
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您好
請(qǐng)問大概少計(jì)提多少金額
2019 03/18 14:22
84785020 
2019 03/18 14:23
幾萬吧
bamboo老師 
2019 03/18 14:25
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84785020
2019 03/18 14:26
后面的金額是從哪里來的
84785020
2019 03/18 14:27
是少記提的工資么？
bamboo老師
2019 03/18 14:27
是您少計(jì)提的工資金額啊
84785020
2019 03/18 14:28
那如果后面預(yù)支工資，比如50000分錄怎么做？
bamboo老師
2019 03/18 14:29
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等
84785020
2019 03/18 14:32
那以后每個(gè)月就只要計(jì)提:
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬－工資
就可以了么？
bamboo老師
2019 03/18 14:36
是的 在預(yù)支工資的金額內(nèi) 每個(gè)月只要這樣計(jì)提
84785020
2019 03/18 14:44
那我在問一下，就是沒有申報(bào)，發(fā)給他工資，是計(jì)提在發(fā)放么？做賬與申報(bào)的不一致，有問題么？
bamboo老師
2019 03/18 14:46
沒有申報(bào)給發(fā)了工資 后期應(yīng)該補(bǔ)申報(bào) 做賬與申報(bào)應(yīng)該一致
84785020
2019 03/18 14:47
如果沒有補(bǔ)申報(bào)呢？
bamboo老師
2019 03/18 14:48
到時(shí)候查到要補(bǔ)繳 有滯納金 而且沒有申報(bào)個(gè)稅 企業(yè)所得稅前工資不許列支
84785020
2019 03/18 15:11
那如果前面記提有剩余，沒有給他發(fā)放，別人可以頂替賬戶以前的計(jì)提么？一般稅務(wù)能查到么？
bamboo老師
2019 03/18 15:14
這個(gè)計(jì)提的沒有關(guān)系的 但是要按給后面頂替的個(gè)人發(fā)放的金額申報(bào)個(gè)稅
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