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去年的印花稅科目反應在應交稅費科目了，有貸方余額，今年新建賬套，這個應該怎么調(diào)啊？
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前期差錯更正啊，你需要追溯調(diào)整，做相反的分錄，在做一個對的分錄
2019 03/19 15:31
84785027 
2019 03/19 15:41
老師，我是去年年底做了一筆計提印花稅的分錄
借：稅金及附加
貸：應交稅費-印花稅
所以導致我應交稅費-印花稅科目貸方有余額，我今年新建賬套，不需要用到 應交稅費-印花稅科目 ，但是因為去年這筆金額反應在資產(chǎn)負債表里面，不填進去報表又不平，所以我不知道要不要還是新增個“應交稅費-印花稅”科目，把這筆金額填進去，交的時候沖平，以后就不用這個科目了？
武老師 
2019 03/19 15:51
你用的科目不對，不能在應交稅費里面交印花稅，你需要將你去年做的這一筆紅字沖銷了，本身科目就不對，然后在補一個正確的分錄，去年賬里面
84785027
2019 03/19 15:53
老師，您是在去年賬里面操作嗎？但是去年已經(jīng)結(jié)賬了呀
84785027
2019 03/19 15:56
老師，如果在去年賬里面調(diào)的話，紅沖后應該做怎樣的一筆分錄呢？我是計提的印花稅，金額已經(jīng)反應在“應交稅費”貸方科目中了，如果補一個正確的分錄怎么補?。繒粫绊憟蟊淼臄?shù)據(jù)呢？
武老師
2019 03/19 15:59
你這是前期差錯更正，必然需要追溯調(diào)整，你調(diào)本年的，先做一個相反的分錄，在做一個正確的分錄就可以了
84785027
2019 03/19 16:03
正確的分錄是不用計提，那我是不是直接沖紅就行了啊
武老師
2019 03/19 16:11
你也可以直接做一個相反的分錄，在寫一個正確的，這個做法好一些
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