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請問老師，一家新公司小規(guī)模納稅人的賬截止到6月底科目余額表的明細不對怎么調(diào)??？應(yīng)交稅費下的明細科目：應(yīng)交稅費-印花稅借方余額1729.23 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅- 銷項稅額 貸方余額23707.49 應(yīng)交稅費-未交增值稅 借方余額19047.72 這怎么調(diào)呢？
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你好，學(xué)員，按照下面調(diào)整
2023 10/26 08:50
冉老師 
2023 10/26 08:51
借稅金及附加1729.23
貸應(yīng)交稅費-印花稅借方余額1729.23
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅- 銷項稅額23707.49
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅23707.49
84785026 
2023 10/26 09:14
這樣的話未交增值稅那里貸方會有余額4659.77
冉老師
2023 10/26 09:14
這樣的話未交增值稅那里貸方會有余額4659.77
是的
84785026
2023 10/26 09:19
這個應(yīng)該沒有數(shù)才對啊，這怎么辦呢
84785026
2023 10/26 09:20
因為7月份的銀行回單已經(jīng)入賬了把6月份的增值稅也付過了
冉老師
2023 10/26 09:21
就是說實際賬面應(yīng)該沒余額嗎
冉老師
2023 10/26 09:21
如果理論沒余額，實際有的話，可能賬面前期做錯賬了，可以檢查帳核對一下，錯誤的調(diào)整
84785026
2023 10/26 09:27
查了，之前的賬很亂一會用銷項稅額科目，一會用未交增值稅科目，而且每次交的和賬面的也不太一樣，剛接手不知道這個咋辦！
冉老師
2023 10/26 09:29
如果不知道原因，直接余額調(diào)到營業(yè)外收支
84785026
2023 10/26 09:35
老師小規(guī)模納稅人需要計提增值稅嗎？
冉老師
2023 10/26 09:38
小規(guī)模納稅人不需要
84785026
2023 10/26 09:41
還有附加稅賬上貸方有余額，但是應(yīng)該沒有才對，也要調(diào)一下，怎么調(diào)呢？
冉老師
2023 10/26 09:43
是的，調(diào)到稅金及附加
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