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實(shí)務(wù)
問題已解決
今天發(fā)現(xiàn)去年多計(jì)提了一個(gè)印花稅，今年調(diào)賬應(yīng)該怎么做？
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你好，做這個(gè)沖銷分錄
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)
2019 03/21 15:44
84784968 
2019 03/21 15:44
還需要做什么科目呢
84784968
2019 03/21 15:45
是不是涉及到去年的損益類科目都需要用以前年度損益調(diào)整科目
鄒老師 
2019 03/21 15:46
你好，還需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
跨年涉及損益科目調(diào)整，都需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
84784968
2019 03/21 15:47
我是直接把去年做的，借：營業(yè)稅金及附加-印花稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅
借貸反過來做了，這種不對(duì)是嗎
鄒老師
2019 03/21 15:47
你好，不對(duì)的，需要把稅金及附加科目改成以前年度損益調(diào)整科目才是的
84784968
2019 03/21 15:49
那么我去年做費(fèi)用的時(shí)候沒做進(jìn)項(xiàng)稅額，直接做了費(fèi)用，結(jié)果后來一看收到的是專票，就用進(jìn)項(xiàng)稅額沖抵費(fèi)用，這個(gè)怎么做呢？也需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎
鄒老師
2019 03/21 15:49
你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；以前年度損益調(diào)整
84784968
2019 03/21 15:50
那我覺得應(yīng)該是借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：以前年度損益調(diào)整吧，還是借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)喲，因?yàn)槿ツ曜龅臅r(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)是做在貸方的
84784968
2019 03/21 15:51
往來科目可以直接沖減對(duì)吧
84784968
2019 03/21 15:52
其他科目，比如往來，預(yù)收類
鄒老師
2019 03/21 15:55
你好，不涉及損益的分錄，就直接做相反分錄沖銷就是了
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