00:10:00
問題已解決
請問小規(guī)模納稅人未達起征點，銷項稅額，是不是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入免征增值稅科目。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是這樣做分錄
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
2019 04/13 14:59
84784999 
2019 04/13 15:00
可我這里有二級科目，老師
84784999
2019 04/13 15:01
有3級科目
84784999
2019 04/13 15:01
銷項稅
84784999
2019 04/13 15:02
如果轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入有什么影響沒有
鄒老師 
2019 04/13 15:10
你好，小規(guī)模增值稅只有應交稅費——應交增值稅二級科目，銷項稅額三級明細是一般納稅人才使用的科目
轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入會導致利潤增加，導致企業(yè)所得稅增加
84784999
2019 04/13 15:11
我們是公司來的，小規(guī)模納稅人，不是個體戶。
84784999
2019 04/13 15:13
老師，我這樣做可以呀，借：應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅，這樣可以嗎
鄒老師
2019 04/13 15:18
你好，不可以，小規(guī)模不需要這樣做分錄，這個分錄是一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄
小規(guī)模是這樣處理的
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
84784999
2019 04/13 15:19
好
84784999
2019 04/13 15:20
那我這里有3級科目我如何處理呢？
鄒老師
2019 04/13 15:25
你好，你單位沒有應交稅費——應交增值稅這個二級科目，而是都有三級明細的？
84784999
2019 04/13 15:29
有個應交稅費-未交增值稅科目，可以掛這個科目嗎
鄒老師
2019 04/13 15:32
你好，不可以
那你可以在應交稅費——應交增值稅科目下面增加一個小規(guī)模應交增值稅三級明細，用這個科目來核算小規(guī)模的增值稅
84784999
2019 04/13 15:34
那我2018年度全部按照上面的做法，會不會影響2019年度的賬
鄒老師
2019 04/13 15:40
你好，會，會導致應交稅費明細錯誤
84784999
2019 04/13 15:41
如何進行調(diào)整
鄒老師
2019 04/13 15:44
你好，你可以把錯誤的分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄就是了
84784999
2019 04/13 15:44
上年度如何沖呢？
鄒老師
2019 04/13 15:48
你好，把這個分錄，借：應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅 做相反分錄沖銷掉就是 了
借；應交稅費-未交增值稅 貸；應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784999
2019 04/13 15:49
好
84784999
2019 04/13 15:49
謝謝
鄒老師
2019 04/13 15:54
不客氣，祝你周末愉快！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84784999
2019 04/13 15:56
84784999
2019 04/13 15:57
老師，我看見這3個科目有余額，我要如何對沖呢
84784999
2019 04/13 15:57
就是2018年我把增值稅分錄做錯了
84784999
2019 04/13 15:57
導致目前有余額
鄒老師
2019 04/13 16:03
你好，做相反 的分錄沖銷了就是了
閱讀 6236
描述你的問題，直接向老師提問
925
意見反饋
