免費(fèi)問答

老師，工資的這個(gè)管理費(fèi)用是不是計(jì)提多了，它包含公司部分還有自己交的那部分社保費(fèi)

個(gè)人部分不計(jì)入管理費(fèi)

但是不走應(yīng)付職工薪酬就是借管理費(fèi)用貸銀行存款 其他應(yīng)收款，從這個(gè)分錄看不是有其他應(yīng)收款個(gè)人部分？

分錄應(yīng)該是這樣的。 計(jì)提社保時(shí)： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司承擔(dān)） 繳納社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司承擔(dān)） 其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人承擔(dān)） 貸：銀行存款 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保（個(gè)人承擔(dān)）

老師，我的意思你沒明白，就工資去掉應(yīng)付職工薪酬 工資這個(gè)科目就變成，借管理費(fèi)用貸銀行存款和個(gè)人社保，代入數(shù)字那就是說這兩塊都納入了公司管理費(fèi)用中了，但是個(gè)人自己交的社保費(fèi)為什么要記入管理費(fèi)用？我想問的是這個(gè)

自己交的社保沒有計(jì)入管理費(fèi)用呀。 舉個(gè)例子。應(yīng)付工資3000，社保100（公司80，個(gè)人20），實(shí)發(fā)工資3000-20=2980。帳是這么做的。 計(jì)提社保時(shí)： 借：管理費(fèi)用 80 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司承擔(dān)） 80 繳納社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司承擔(dān)）80 其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人承擔(dān)）20 貸：銀行存款100 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用 3000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3000 發(fā)放工資的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬-工資3000 貸：銀行存款 2980 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保（個(gè)人承擔(dān)）20 社保計(jì)入管理費(fèi)的只有那個(gè)80呀。

老師，管理費(fèi)用的明細(xì)賬是3000加上80元不是2980元??？

管理費(fèi)是3000的工資加80的公司承擔(dān)的社保費(fèi)，沒有說是2980呀。2980只是你實(shí)際付的工資。