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計提工資， 借 管理費用 貸 應付職工薪酬 其他應收款（社保部分） 發(fā)放工資 借 應付職工薪酬 貸 其他應收款 銀行存款 這樣對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！第一個不對。一開始不需要其他應收款。
09/03 16:11
84785016 
09/03 16:15
第一張社保計提，第二張社保繳納，計提工資分錄怎么寫？
宋生老師 
09/03 16:18
你好！計提工資，借管理費用-工資，貸應付職工薪酬-工資
84785016
09/03 16:19
那社保計提跟繳納的分錄對嗎？
宋生老師
09/03 16:20
你好！可以是可以，但是注意工資，你這個其他應收款，要從工資里面減去
84785016
09/03 16:24
所以問工資計提跟發(fā)放的分錄？
宋生老師
09/03 16:25
你好，分錄是沒問題
只是你計提工資的時候，要減去這部分。
老師給你一個完整的
1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
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