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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，月末哪些稅是需要轉(zhuǎn)到未交增值稅的呢？分錄是怎樣的？進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)需要轉(zhuǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、若月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)科目的余額為貸方，則表示需要繳納增值稅，財(cái)務(wù)處理為：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未繳增值稅
月末同時(shí)計(jì)提城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等
2、若月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)科目的余額為借方，則表示本月不需要繳納增值稅，形成了留抵稅額，不需要作財(cái)務(wù)處理。
2019 04/15 22:53
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