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工資表上計算員工個稅比個稅系統(tǒng)實際繳納的多了,退回給員工多扣的個稅怎么做分錄?

84784986| 提問時間:2019 04/29 17:59
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 沖銷多計提,借;應(yīng)交稅費——個人所得稅,貸;應(yīng)付職工薪酬 退回員工,借;應(yīng)付職工薪酬,貸;銀行存款等科目
2019 04/29 17:59
84784986
2019 04/30 10:06
鄒老師你好。圖中的算法是對的嗎?
鄒老師
2019 04/30 10:10
你好,這個表格的計算公式是?
84784986
2019 04/30 10:32
2775.96元是工資表上算的某員工工資+績效獎個稅,1095.96元是個稅系統(tǒng)實際扣某員工的績效獎+工資個稅。那么差額是不是1680元。還是多少?要退的金額是多少?
鄒老師
2019 04/30 10:37
你好,差額是1680,那應(yīng)當是補1680的稅款啊,怎么會退稅呢
84784986
2019 04/30 10:49
是算工資的時候按10%稅率算某員工的個稅。實際個稅系統(tǒng)上累計收入沒超36000元按3%稅率扣款。那么工資表上算的個稅金額和個稅系統(tǒng)扣的金額不一樣,那么多出來的1680元就要退還給某員工的個稅呀。
鄒老師
2019 04/30 10:51
你好,退還就做上述分錄就是了 沖銷多計提,借;應(yīng)交稅費——個人所得稅,貸;應(yīng)付職工薪酬 退回員工,借;應(yīng)付職工薪酬,貸;銀行存款等科目
84784986
2019 04/30 11:00
老師你好。如果退回給員工的錢1680元分兩個月退,那分錄又是怎么寫呢?
鄒老師
2019 04/30 11:07
你好,每個月退回多少就做多少退回分錄就是了 ,借;應(yīng)付職工薪酬,貸;銀行存款等科目
84784986
2019 04/30 17:36
老師,你好。還有個問題你看下是不是這樣子的?
鄒老師
2019 04/30 17:38
你好,根據(jù)你提供信息,是這樣做分錄的
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