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當(dāng)月沒有認(rèn)證的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額怎么記賬
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你好!你計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅)
2019 05/10 14:19
84785034 
2019 05/10 14:25
借貸雙方的科目辛苦寫一下，我反應(yīng)不過來整筆分錄該怎么寫
宋生老師 
2019 05/10 14:32
你好!借原材料等 應(yīng)交稅費(fèi)=應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅) 貸應(yīng)付賬款等
84785034
2019 05/10 14:40
哦，直接在買的時(shí)候就用了這個(gè)科目啊，那有沒有這種情況，買買材料的時(shí)候入賬：借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸銀行存款，到了月底發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額不需要全部進(jìn)行認(rèn)證抵扣（就是有些發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)要留到下月抵扣），這個(gè)時(shí)候怎么做分錄呢？（求完整分錄）
宋生老師
2019 05/10 14:42
您好！本身一開始就做的不對(duì)。你要做就，借應(yīng)交稅費(fèi)=應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅) 貸應(yīng)交稅費(fèi)=應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅)
84785034
2019 05/10 14:48
好的，知道了，謝謝！這樣會(huì)說的通一些
宋生老師
2019 05/10 14:50
你好！不用客氣的了。
84785034
2019 05/10 14:50
當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證抵扣的銷項(xiàng)要做分錄嗎？
84785034
2019 05/10 14:52
那銷售商品時(shí)的完整分錄怎么做？（主要是想看銷項(xiàng)稅額的明細(xì)科目）
宋生老師
2019 05/10 14:53
你好！不需要單獨(dú)做分錄。
借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785034
2019 05/10 14:58
哦，銷售的應(yīng)交增值稅二級(jí)科目銷項(xiàng)稅額還是沒變的，綜合來看，那是不是現(xiàn)在沒有進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)二級(jí)明細(xì)科目了，已經(jīng)改為待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)二級(jí)明細(xì)科目了
84785034
2019 05/10 14:58
針對(duì)買入材料時(shí)而言的
宋生老師
2019 05/10 15:08
你好！不是的。是你認(rèn)證后計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額。沒認(rèn)證的時(shí)候計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。
84785034
2019 05/10 15:15
哦，懂了，原來是這么回事
宋生老師
2019 05/10 15:19
你好！歡迎下次再來探討
84785034
2019 05/10 15:20
我在咨詢一個(gè)可能，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證期限360天，超過認(rèn)證期限就不可以抵扣了，這個(gè)不能再抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額要做分錄嗎？
宋生老師
2019 05/10 15:22
你好！比如是原材料的，借原材料 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）
84785034
2019 05/10 15:28
哦，就將不能再認(rèn)證抵扣的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)像普通發(fā)票那樣將稅費(fèi)計(jì)入成本價(jià)是吧？
宋生老師
2019 05/10 15:30
你好！是的，就是這個(gè)意思。
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