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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，公司顧了個(gè)廚師每月工資2000，請(qǐng)問這個(gè)廚師工資月末怎么計(jì)提（是在工資科目，還是應(yīng)付職工薪酬下的-福利費(fèi)），買的米面油菜怎么記賬，麻煩寫一下具體分錄
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是公司員工，工資計(jì)提計(jì)入工資，食堂發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入福利費(fèi)
2019 05/11 08:53
84784990 
2019 05/11 09:00
是公司員工，報(bào)銷米面油菜是
借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)（米面油菜錢）
貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款
辜老師 
2019 05/11 09:16
是的，是這樣賬務(wù)處理
84784990
2019 05/11 09:22
廚師工資進(jìn)管理費(fèi)用費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬-工資 ，對(duì)吧！
辜老師
2019 05/11 09:25
是的，是這樣賬務(wù)處理的
84784990
2019 05/11 09:35
老師您好，現(xiàn)在做所得稅匯算清繳，以前的的會(huì)計(jì)沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算福利費(fèi)、和職工教育經(jīng)費(fèi)，直接做的 借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)
-職工教育經(jīng)費(fèi)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金等
老師我現(xiàn)在填寫報(bào)表要不要在職工薪酬納稅調(diào)增明細(xì)表里填福利費(fèi)和職教費(fèi)。這個(gè)是我填上申報(bào)了
辜老師
2019 05/11 09:54
是這樣填列的，按發(fā)生額填列
84784990
2019 05/11 10:01
可他沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算，這樣填行嗎
辜老師
2019 05/11 10:15
可以的，沒通過應(yīng)付職工薪酬，是你們賬務(wù)處理不規(guī)范，但他實(shí)際是福利支出就要填列
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