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實(shí)務(wù)
問題已解決
就是單位剛簽訂的合同，客戶給的每筆預(yù)付款都要開具增值稅發(fā)票?？墒情_具發(fā)票的項(xiàng)目還沒有生產(chǎn)，也就沒有成本，就不能確認(rèn)收入。這樣可以嗎，如何賬務(wù)處理呢？謝謝你。
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你好，可以先開具發(fā)票，不確認(rèn)收入成本。借：應(yīng)收賬款 稅金金額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 稅金金額。
2019 05/14 12:45
84785045 
2019 05/14 12:46
開具的增值稅發(fā)票也繳納增值稅了，就是企業(yè)所得稅這邊不好處理。
84785045
2019 05/14 12:48
不含稅的金額不管了嗎，或者是不含稅的金額先掛個(gè)往來賬呢。
牛老師 
2019 05/14 13:13
不含稅金額暫時(shí)不入賬，等后面具備條件了外確認(rèn)收入，建議做個(gè)被查賬，方便后面確認(rèn)。
84785045
2019 05/14 13:52
這樣做賬務(wù)處理涉及到增值稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不一致，報(bào)表比對(duì)不知道能不能通過。
牛老師
2019 05/15 08:18
如果金額差別大的話，稅務(wù)系統(tǒng)后臺(tái)會(huì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，但稅務(wù)局問你能解釋的通也沒關(guān)系
牛老師
2019 05/15 08:19
再者稅務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)提示一般也是按年度進(jìn)行對(duì)比風(fēng)險(xiǎn)，這種暫時(shí)性差異影響不大。
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