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老師，小規(guī)模納稅人月末不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？一個(gè)季度交一次增值稅，附加稅也不能每月計(jì)提？
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你好，小規(guī)模增值稅是這樣處理
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，銀行存款
如果減免了，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
附加稅有應(yīng)納稅額就季度末月計(jì)提
沒有就不需要計(jì)提
2019 05/17 14:59
84785011 
2019 05/17 15:01
老師就是附加稅季末有的話就計(jì)提，沒有就不計(jì)提
鄒老師 
2019 05/17 15:07
你好，是的，是這樣的
84785011
2019 05/17 15:08
謝謝老師辛苦了
鄒老師
2019 05/17 15:12
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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