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加計(jì)扣除在報(bào)表里怎么填

84785004| 提問(wèn)時(shí)間:2019 05/18 17:54
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 加計(jì)扣除填寫附表四
2019 05/18 18:09
84785004
2019 05/18 18:11
加計(jì)扣除還有機(jī)票的進(jìn)項(xiàng)稅額都在哪個(gè)報(bào)表的那一列填列
bamboo老師
2019 05/18 18:38
加計(jì)扣除填附表四 (二)加計(jì)抵減情況 本表第6至8行僅限適用加計(jì)抵減政策的納稅人填寫,反映其加計(jì)抵減情況。其他納稅人不需填寫。第8行“合計(jì)”等于第6行、第7行之和。各列說(shuō)明如下: 1.第1列“期初余額”:填寫上期期末結(jié)余的加計(jì)抵減額。 2.第2列“本期發(fā)生額”:填寫按照規(guī)定本期計(jì)提的加計(jì)抵減額。 3.第3列“本期調(diào)減額”:填寫按照規(guī)定本期應(yīng)調(diào)減的加計(jì)抵減額。 4.第4列“本期可抵減額”:按表中所列公式填寫。 5.第5列“本期實(shí)際抵減額”:反映按照規(guī)定本期實(shí)際加計(jì)抵減額,按以下要求填寫。 若第4列≥0,且第4列<主表第11欄-主表第18欄,則第5列=第4列; 若第4列≥主表第11欄-主表第18欄,則第5列=主表第11欄-主表第18欄; 若第4列<0,則第5列等于0。 計(jì)算本列“一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”行和“即征即退項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”行時(shí),公式中主表各欄次數(shù)據(jù)分別取主表“一般項(xiàng)目”“本月數(shù)”列、“即征即退項(xiàng)目”“本月數(shù)”列對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)。 6.第6列“期末余額”:填寫本期結(jié)余的加計(jì)抵減額,按表中所列公式填寫。 機(jī)票進(jìn)項(xiàng)填附表二8B跟第十欄
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