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老師，計提的主營業(yè)務(wù)成本哪些情況下可以借主營業(yè)務(wù)成本貸其他應(yīng)付款，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬。
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第一個分錄，應(yīng)該是房租，第二個分錄應(yīng)該是咨詢公司的成本
2019 05/22 11:11
84784951 
2019 05/22 11:13
我們是建筑公司，主要做的就是勞務(wù)分包活。這里的主營業(yè)務(wù)成本就是勞務(wù)工的工資
江老師 
2019 05/22 11:21
建筑施工企業(yè)還是建筑開發(fā)企業(yè)（開發(fā)房地產(chǎn)）?
84784951
2019 05/22 11:22
建筑施工企業(yè)，接勞務(wù)分包的活，簡單說白了就是只出人力的那種
江老師
2019 05/22 11:24
這個是直接可以計入公司的工程施工——合同成本——直接人工，確認收入時，再結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本
84784951
2019 05/22 11:25
那我計提借主營業(yè)務(wù)成本貸其他應(yīng)付款可以嗎
江老師
2019 05/22 11:29
也是可以的。只是需要匯算清繳稅款不一樣。
84784951
2019 05/22 11:31
麻煩老師講解詳細一點，我這樣計提后面發(fā)放就是借其他應(yīng)付款，貸銀行存款。請問匯算清繳稅款哪里不一樣，或者說需要在匯算清繳里面注意什么
江老師
2019 05/22 11:33
這個就是需要有相關(guān)的發(fā)票，付款有付款的銀行回單，作憑證附件處理。必須有發(fā)票，才能在企業(yè)所得稅匯算清繳時列支這個成本費用。
84784951
2019 05/22 11:34
好的，明白了。
江老師
2019 05/22 11:36
有不明白的問題再咨詢
84784951
2019 05/23 10:47
老師，別人公司把錢轉(zhuǎn)到我公司帳戶，然后我們再轉(zhuǎn)給另外一個人，這個分錄怎么做呀
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