免費問答

不用，以前年度損益調整這個是不參與匯算清繳

你在哪里看到可以，還有增值稅是價外稅這個不參與匯算清繳，你要是不是跨年這個也不參與啊，一般費用要是跨年你之前沒有入賬做進去這個一般是不能參與匯算清繳了

以前年度這個沒有在之前賬上入賬的這個也是不參與匯算清繳的，我了解是這樣的

那是之前別人先按實際先入賬才可以，后面取得發(fā)票，你之前年度都沒有入賬

你都沒入賬么，這個需要先按實際發(fā)生先入賬才可以

那你就叫對方開1月比較好，要不12月做在1月那稅局這個不好說

哎，你咋都是這樣跨年，加工費開在12月只能做以前年度損益調整

你問下你稅局唄，一般不認可啊，稅局不認可這個發(fā)票開在前面你后面入賬說是后面的費用

以前年度的損益都結轉到未分配利潤里，導致負債表這里的數據負數很大。

納稅檢查補交的增值稅，在年報匯算清繳的時需要調整所得額嗎？

不是5月31號之前收到的上一年的發(fā)票，記以前年度損益調整，是可以在匯算清繳的時候調整所得額的呀？

是補交的增值稅不是也結轉到未分配利潤里面了嗎？

《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第15號）第六條規(guī)定，關于以前年度發(fā)生應扣未扣支出的稅務處理問題的規(guī)定，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。 根據上述規(guī)定，如果企業(yè)在匯算清繳時已取得發(fā)票，能補充提供憑證的，可以在稅前扣除。 匯算清繳后，企業(yè)因未及時取得發(fā)票導致應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，需做出專項申報及說后，準予追補5年內的！

好的，2018年1月份有一批外發(fā)加工的產品入庫，但是加工費開票日期12月的，匯算清繳，需要調整出來嗎？

沒有明白，是不是雖然12月分發(fā)生的加工費，但成品我司1月份才入庫的，那結轉產成品的成本，應該隨著成品入庫時間的而？這樣就不用調整出來了是嗎？

對方為了收錢?，F在我應該怎么做？

老師幫幫我，我這次匯算清繳需要調整出來嗎？其實產品也沒有銷售出庫的。每年都有這種情況的。