問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模和一般納稅人，季度收入不超過(guò)30萬(wàn)的，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，水利基金免征。小規(guī)模代開(kāi)增值稅專(zhuān)票的，季度收入小于30萬(wàn)，水利基金免征，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加免征還是全額交？

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/02 11:54
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
教育附加和地方教育附加不免，你要交的增值稅就要交。
2019 06/02 11:56
84785007
2019 06/02 11:57
不超過(guò)30萬(wàn)，只要是代開(kāi)的，教育附加和地方教育附加就不免？
陳詩(shī)晗老師
2019 06/02 11:59
是的。同學(xué)。因?yàn)榇_(kāi)的時(shí)候交了增值稅，那么增值稅要交，這些同步交
84785007
2019 06/02 12:03
就不用管季度收入不超過(guò)30萬(wàn)的，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，水利基金免征這個(gè)規(guī)定了？
陳詩(shī)晗老師
2019 06/02 12:09
這不沖突。同學(xué)。 教育附加和地方附加他的計(jì)稅依據(jù)是什么是你應(yīng)交的增值稅。 本是屬于免稅 范圍的，但是你代開(kāi)，稅局要先收，收的這部分增值稅你可以后面留抵或退。但附加稅不退了
84785007
2019 06/02 12:27
代開(kāi)的增值稅是開(kāi)票時(shí)直接扣了，但附加稅是季報(bào)時(shí)才申報(bào)的，我看系統(tǒng)上是可以選減免的，那要不要選減免呢
陳詩(shī)晗老師
2019 06/02 12:48
如果可以選擇減免，你直接選擇，如果是直接要交納，你就是一起交納。
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