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請(qǐng)問我公司是一般納稅人,建筑公司,把一般計(jì)稅發(fā)票開成了簡(jiǎn)易計(jì)稅,在6月如果沖紅,6月開一般計(jì)稅的發(fā)票,沖紅的負(fù)數(shù)稅額可以抵減一般計(jì)稅的稅額嗎

84784979| 提問時(shí)間:2019 06/04 10:20
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江老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
沖紅的負(fù)數(shù)稅額可以抵減一般計(jì)稅的稅額。因此這個(gè)是屬于開錯(cuò)的發(fā)票。
2019 06/04 10:22
84784979
2019 06/04 10:24
老師,沖紅的負(fù)數(shù)發(fā)票是簡(jiǎn)易的計(jì)稅發(fā)票的稅額,也可以沖嗎,請(qǐng)問老師有過(guò)這種操作嗎
江老師
2019 06/04 10:28
你這樣就會(huì)有簡(jiǎn)易計(jì)稅交的稅交少了。就是當(dāng)期交的稅少了。就是對(duì)于建筑業(yè),是一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅分開核算,分開繳稅處理。就是說(shuō)一般計(jì)稅的按一般計(jì)稅的項(xiàng)目交稅,簡(jiǎn)易計(jì)稅的按簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目交稅。不存在抵減。 就是說(shuō)你當(dāng)月簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目少交了稅,最后是這樣的結(jié)果
84784979
2019 06/04 15:18
老師,可能是我沒有說(shuō)清楚, 不考慮外出經(jīng)營(yíng),假設(shè)全部是在機(jī)構(gòu)所在地 比如5月份開了100萬(wàn)的簡(jiǎn)易計(jì)稅,稅額是29126.21 ,6月份發(fā)現(xiàn)稅率開錯(cuò)了,簡(jiǎn)易計(jì)稅的發(fā)票沖紅,稅額-29126.21, 要開一般計(jì)稅9%的稅率,稅額8.26萬(wàn)元,在不考慮抵扣的情況下,8.26-2.91=5.35萬(wàn)元, 請(qǐng)問可以這樣抵嗎
江老師
2019 06/04 16:32
那你們有沒有簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目呢?屬于什么行業(yè)?
84784979
2019 06/04 19:09
老師,我們是建筑行業(yè)
江老師
2019 06/05 08:42
我想也是簡(jiǎn)易計(jì)稅,因此建筑業(yè)交稅是分開核算,按簡(jiǎn)易計(jì)稅的直接交稅,按一般計(jì)稅的抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后,再交稅,無(wú)法用一般計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)交的稅,同樣,對(duì)于簡(jiǎn)易計(jì)稅的也是不能抵一般計(jì)稅的
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