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老師，增值稅加計的10%的進(jìn)項稅額怎么做會計分錄？借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額（加計扣除） 貸：其他收益 ，抵扣時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額（加計扣除）,這樣對嗎？
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月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
三、次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入
2019 06/08 17:08
84785008 
2019 06/08 17:13
簡易征收的銷項稅額是不是不能抵扣的嗎？那我計提時怎么做？
84785008
2019 06/08 17:15
我進(jìn)項有得多，簡易征收的我留底的進(jìn)項不能去抵扣，那么這個增值稅10％加計扣除的是不是也不能去抵扣？
84785008
2019 06/08 17:16
進(jìn)項有得多的情況下，我計提增值稅加計扣除的分錄應(yīng)該怎么做？
maize老師 
2019 06/08 18:57
那你不能抵扣，你簡易計稅還咋可以加計抵扣？不能啊
84785008
2019 06/08 18:58
老師，業(yè)務(wù)比較多，加計扣除的是不是不用做計提的業(yè)務(wù)？
maize老師
2019 06/08 19:00
是的，你實際抵減時候才抵減金額轉(zhuǎn)營業(yè)外收入或者是其他收益月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入
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