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"老師，我家這個月銷項稅額5萬元，進項稅額4.8萬元，享受加計抵減10%的政策，這個帳怎么做？借應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）5 貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額）4.8 應交稅費-轉出未交增值稅0.2 借應交稅費-轉出未交增值稅0.2 貸應交稅費-未交增值稅0.2 借應交稅費-未交增值稅0.2貸營業(yè)外收入0.2 老師我這么做對嗎"
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是的，你這么做是正確的。該企業(yè)享受了10％的加計抵減政策，其實你做的步驟也很簡單：把轉出未交增值稅額（0.2）科目從應交增值稅從進項稅（4.8）變成應交增值稅--轉出未交稅（0.2），并新增應交稅費--未交增值稅科目（0.2），最后新增借營業(yè)外收入科目（0.2），表達這筆抵扣款到賬。
例如：下月公司實際交稅現(xiàn)金為3萬，稅務機關將未交稅額0.2萬發(fā)放到企業(yè)賬戶，財務應在應交稅金-未交稅科目增加0.2萬，同時營業(yè)外收入科目也增加0.2萬，表示企業(yè)享受加計抵減政策，減少應繳稅費3.2萬，實際只需交稅3萬元。
2023 02/04 09:49
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