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問題已解決
所得稅匯算清繳扣款時，沒有計提要怎么做賬。
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你好
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
2019 06/10 15:07
84784960 
2019 06/10 15:51
老師，我用的小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，我要怎么做呢
鄒老師 
2019 06/10 15:52
你好，這樣做分錄就是了
借；利潤分配——未分配利潤， 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ，貸；銀行存款
84784960
2019 06/10 15:52
謝謝，老師
鄒老師
2019 06/10 15:53
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84784960
2019 06/10 15:54
老師，計提和扣款都做到銀行扣款當月可以嗎？
鄒老師
2019 06/10 15:55
你好，是的，本來就是在同一個月的
84784960
2019 06/10 15:57
好的
鄒老師
2019 06/10 15:58
祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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