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問(wèn)題已解決
老師，一張管理費(fèi)用專票，我們沒(méi)有收到但是已經(jīng)認(rèn)證了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)沒(méi)有這張票想做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
直接原分錄沖銷就可以了
2019 06/18 14:45
84785017 
2019 06/18 14:49
那進(jìn)項(xiàng)稅額也需要轉(zhuǎn)出啊，我們是兩個(gè)月之前認(rèn)證的，怎么轉(zhuǎn)出呢。稅務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)做了抵扣了
樸老師 
2019 06/18 14:56
發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時(shí)：
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)。
月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)。
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)。
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