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請問暫估入庫的材料被領(lǐng)用了怎么做賬務(wù)處理及后續(xù)賬務(wù)處理
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你好，暫估入庫的材料被領(lǐng)用了，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
2019 06/19 16:07
84785002 
2019 06/19 16:09
老師暫估入賬的原材料發(fā)票還沒來就被領(lǐng)用了
鄒老師 
2019 06/19 16:11
你好，在領(lǐng)用之前做一筆材料暫估入庫分錄就是了
借；原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估
84785002
2019 06/19 16:12
那領(lǐng)用的時候怎么做，領(lǐng)用的時候發(fā)票還沒來
鄒老師
2019 06/19 16:12
你好，領(lǐng)用做這個分錄，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料
84785002
2019 06/19 16:14
用暫估值領(lǐng)用么？那發(fā)票來了這個領(lǐng)用的會計分錄還需要沖紅重新做么
鄒老師
2019 06/19 16:14
你好，根據(jù)實際領(lǐng)用情況做領(lǐng)用分錄
領(lǐng)用的金額沒有錯誤就不需要紅沖的，只需要沖銷材料暫估入庫分錄就是了
84785002
2019 06/19 16:16
但如果暫估入庫與發(fā)票上單價不一致，那么領(lǐng)用時肯定也不對了呀
鄒老師
2019 06/19 16:17
你好，領(lǐng)用的金額不對，就需要根據(jù)發(fā)票情況做補(bǔ)領(lǐng)用分錄，或者沖銷多領(lǐng)用分錄
84785002
2019 06/19 16:33
那老師這個做的時候就沒有附件了吧？
鄒老師
2019 06/19 16:38
你好，你是指哪個分錄沒有附件？
84785002
2019 06/19 16:54
領(lǐng)用時
鄒老師
2019 06/19 17:09
你好，領(lǐng)用的附件就是領(lǐng)料單啊
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