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補交今年增值稅，先做進項稅額轉(zhuǎn)出， 借：原材料或庫存商品 貸：應繳稅費——應交增值稅 繳納增值稅， 借：應繳稅費——應交增值稅 貸：銀行存款 按應交增值稅計提附加費， 借：稅金及附加 貸：應繳稅費——應交城建稅 應繳稅費——應交教育費附加 應繳稅費——應交地方教育費附加 繳納附加費， 借：應繳稅費——應交城建稅 應繳稅費——應交教育費附加 應繳稅費——應交地方教育費附加 貸：銀行存款 計算所得稅， 借：所得稅費用 貸：應繳稅費——應交所得稅 繳納所得稅， 借：應繳稅費——應交所得稅 貸：銀行存款 繳納滯納金， 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款 （如果涉及到已銷商品成本，還要結(jié)轉(zhuǎn)成本。） 結(jié)轉(zhuǎn)利潤， 借：本年利潤 貸：稅金及附加 所得稅費用