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問(wèn)題已解決
為什么進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要繳納增值稅
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)增加應(yīng)納增值稅稅額的。
應(yīng)納增值稅稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019 07/08 15:07
84785016 
2019 07/08 15:08
不能理解，這個(gè)并非我的銷售，而且也不是視同銷售行為，在購(gòu)進(jìn)時(shí)也承擔(dān)了稅費(fèi)
張艷老師 
2019 07/08 15:09
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形，就是稅法政策規(guī)定的，由于脫離了增值稅鏈條，所以就不能抵扣了，要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84785016
2019 07/08 17:09
老師，如果我方退貨，這種情況下是沖減進(jìn)項(xiàng)還是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？還要繳納增值稅嗎
張艷老師
2019 07/08 17:10
如果是需要你方申請(qǐng)開具紅字發(fā)票信息表的話，申請(qǐng)當(dāng)期要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。同理，也會(huì)增加當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額了。
84785016
2019 07/08 17:21
可是我方貨都退了，還要負(fù)擔(dān)這個(gè)稅費(fèi)??？這不是多出來(lái)的成本么
84785016
2019 07/08 17:23
我明白了，是一減一增的意思
張艷老師
2019 07/08 18:32
您公司全退貨了，自然要全部做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，因?yàn)槟局安少?gòu)時(shí)已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額。
張艷老師
2019 07/08 18:33
是的，就是您說(shuō)的一增一減的意思。
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