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問題已解決
老師你好，我有個問題特別困惑，其他債權(quán)投資計入其他綜合收益，產(chǎn)生的遞延所得稅，在持有期間是計入其他綜合收益的。那么在處置的時候，是怎么做的。因為投房的模式變動，影響的留存收益，我們產(chǎn)生的遞延所得稅計入了留存收益，而不是所得稅。再處置房地產(chǎn)的時候，這個遞延所得稅對應(yīng)哪個科目。就是計入其他綜合收益，或者留存收益的遞延所得稅。在處置的時候，總體應(yīng)該怎么做，都去影響所得稅費用嗎
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還是其他綜合收益的，同學(xué)
2019 07/14 13:10
84785016 
2019 07/14 15:08
第一，如果單純的就只有其他綜合收益產(chǎn)生的遞延所得稅，那么在處置的時候，我們就直接反向結(jié)轉(zhuǎn)，影響其他綜合收益，不影響所得稅費用，第二種情況，在轉(zhuǎn)換日，是影響留存收益而產(chǎn)生的遞延所得稅，在持有期間，因為以公允模式計量，會形成新的遞延所得稅，是損益類，到處置的時候，有兩個遞延所得稅，一個對應(yīng)的所得稅費用，一個對應(yīng)的留存收益，那么我們都通過所得稅費用來沖銷，是這樣嗎。我不理解的點是，為什么轉(zhuǎn)換的時候影響留存收益，處置時候又去影響所得稅費用？
武老師 
2019 07/14 15:28
這個兩個準(zhǔn)則的要求，肯定不同的
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