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關于跨年度結轉的成本退票了如何賬務處理
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你好，就是購進貨物退回了 的意思？
2019 07/17 08:32
84785044 
2019 07/17 09:10
是項目用的運輸發(fā)票，因為沒寫備注開錯了.今年紅沖又重新開了一張，之前那個已經(jīng)進了成本
鄒老師 
2019 07/17 09:10
你好，做之前計入成本的相反分錄沖銷就是了
84785044
2019 07/17 09:14
不得做損益調整嗎然后進項稅轉出
鄒老師
2019 07/17 09:16
你好，紅字發(fā)票是今年開具，所以是沖銷今年的成本，不是進項稅額轉出，而是做進項負數(shù)處理的
84785044
2019 07/17 09:18
但是不是沖紅以前年度的成本嗎
鄒老師
2019 07/17 09:19
你好，是沖減之前的成本，但是紅字發(fā)票 是今年開具，所以就直接計入主營業(yè)務成本，而不是通過以前年度損益調整科目核算的
84785044
2019 07/17 09:19
借:以前年度損益調整
貸:主營業(yè)務成本
應交稅金-進項稅轉出
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年底損益調整
然后重新開具的在正確做
鄒老師
2019 07/17 09:20
你好，紅字發(fā)票
借；應付賬款等科目，貸；主營業(yè)務成本，應交稅費（進項稅額）
取得補開發(fā)票再做正常分錄就是了
84785044
2019 07/17 09:30
好的謝謝
鄒老師
2019 07/17 09:32
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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