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問(wèn)題已解決
選項(xiàng)C為什么正確，稅法規(guī)定只有20萬(wàn)不允許稅前扣除，為什么計(jì)稅基礎(chǔ)是300，不是20
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你好
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)＝賬面價(jià)值－“未來(lái)”期間可抵扣金額。
=300-0=300
2019 07/24 08:13
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14、下列關(guān)于負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)說(shuō)法正確的有（ ）。
A、企業(yè)因產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元，稅法規(guī)定相關(guān)支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除，則該項(xiàng)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0?
B、企業(yè)收到客戶預(yù)付的款項(xiàng)200萬(wàn)元，稅法規(guī)定該款項(xiàng)應(yīng)計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，企業(yè)確認(rèn)預(yù)收賬款200萬(wàn)元，則該項(xiàng)預(yù)收賬款的計(jì)稅基礎(chǔ)為200萬(wàn)元?
C、企業(yè)確定本月的應(yīng)付職工薪酬300萬(wàn)元，稅法規(guī)定本月能夠扣除280萬(wàn)元，剩余20萬(wàn)元不允許稅前扣除，則該項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)為300萬(wàn)元?
D、企業(yè)本月支付違規(guī)罰款100萬(wàn)元，稅法規(guī)定違規(guī)罰款不得稅前扣除，則該項(xiàng)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0?
薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)不是280嗎？
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請(qǐng)問(wèn)這題為什么選C，500萬(wàn)元不允許稅前扣除，100萬(wàn)元可以在發(fā)生時(shí)扣除，那計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是可以扣除的部分嗎？ 計(jì)稅基礎(chǔ)是怎么理解的？
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老師，能解釋一下c選項(xiàng)為什么是對(duì)的嗎？負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-稅法允許扣除的。那負(fù)債的基礎(chǔ)不是20嗎？為什么答案說(shuō)，應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)是零呢？
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稅法如果規(guī)定與股份支付相關(guān)的費(fèi)用不允許稅前扣除，為什么不產(chǎn)生暫時(shí)性差異？
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選項(xiàng)d遞延所得稅資產(chǎn)為什么是4.5 計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是0 2021年實(shí)際不是發(fā)生了 稅法不是規(guī)定實(shí)際發(fā)生可扣除？
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查看更多- @宋生老師：老師，安裝費(fèi)的發(fā)票滯后一年多才拿到，而當(dāng)時(shí)設(shè)備已經(jīng)進(jìn)了固定資產(chǎn)，現(xiàn)在安裝費(fèi)怎么入賬？折舊怎么計(jì)提？ 昨天
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