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老師 請教一下,這題怎么解?

84784979| 提問時間:2019 07/26 06:39
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 花卉屬于種植產(chǎn)品,可以計算抵扣進(jìn)項稅,外購貨物對外無償贈送,視同銷售,要依法計算征收增值稅。 應(yīng)納增值稅=705000*4/3*0.09-110580*0.09=74647.8元
2019 07/26 08:05
84784979
2019 07/26 08:37
謝謝老師4/3我看不懂,這怎么理解?
bamboo老師
2019 07/26 08:42
就是您賣705000的是3/4的價格 另外送給客戶的1/4也要視同銷售 705000*4/3是4/4的的總銷售價格
84784979
2019 07/26 09:12
老師 我還是不懂,為什么705000*4/3是4/4呢?
bamboo老師
2019 07/26 10:03
因為705000是賣的3/4 要把贈送的視同銷售 705000只占了3/4 要換算為4/4
84784979
2019 07/26 10:19
老師 我算不出對的結(jié)果,我還是不是白705000*4/3這步是換算成4/4,這步從哪里能看出705000*4/3是換算成4/4的老師?請教我一下
bamboo老師
2019 07/26 10:21
705000只占了全部份額的3/4 所以全額是705000*4/3=940000 (940000*3/4=705000 ) 940000是全部對外銷售的額度 (1/4贈送了 現(xiàn)在要視同銷售計算繳納增值稅) 這樣寫不懂您可能明白
84784979
2019 07/26 10:22
4/3就是75%,705000*75%=528750*0.09-110580*0.09=37635.3,老師 我算出的結(jié)果怎么是37635.3呢?
bamboo老師
2019 07/26 10:23
705000只占了總額的75% 您這樣計算不對的 送人過后才賣了705000 不是直接用705000*0.75
84784979
2019 07/26 10:27
謝謝老師 705000*4/3這個計算過程能教一下嗎?
bamboo老師
2019 07/26 10:28
這個就是705000先乘以4 然后除以3啊
84784979
2019 07/26 10:43
老師 我實在不懂705000怎么換算成4/4,我這樣算705000+(70500*4/1)*0.09-110580*0.09這結(jié)果和您計算的一樣,705000*4這步是怎么理解?
bamboo老師
2019 07/26 10:46
705000除以3份 然后再乘以4份 這樣您可懂? 705000/3*4=940000
84784979
2019 07/26 10:46
打錯了,老師 我計算是705000+(705000*3/1)*0.09-110580*0.09=74647.8
84784979
2019 07/26 10:48
705000/3+705000*0.09-110580*0.09=74647.8
bamboo老師
2019 07/26 10:48
705000+(705000*3/1)*0.09-110580*0.09=885397.8 不是您寫的這個數(shù)字啊 您是不是哪里括號弄錯了
84784979
2019 07/26 10:49
懂了,謝謝老師 我腦袋傻
bamboo老師
2019 07/26 10:51
不用謝 多想想就好了 祝您考試順利通過
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