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老師，勞務派遣員工的工資需要通過應付職工薪酬核算再計入成本費用嗎，還是直接記勞務費
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你好，對方給你開具勞務費發(fā)票嗎？
2019 07/31 19:26
84785026 
2019 07/31 19:27
是的
小惑老師 
2019 07/31 20:00
直接計入成本或費用-勞務費就可以，
84785026
2019 08/01 08:37
不和自己的員工一樣，計入應付職工薪酬，計提費用嗎
小惑老師
2019 08/01 09:05
勞務費發(fā)票不用計入應付職工薪酬處理，直接計入成本費用即可
84785026
2019 08/01 09:11
那這樣不能直觀看出工資，社保，公積金是多少?？梢酝ㄟ^應付職工薪酬核算嗎
小惑老師
2019 08/01 09:15
如果他給你開據(jù)勞務費發(fā)票，就不應該在應付職工薪酬核算，就不屬于你企業(yè)的工資薪金了，其次是你在這個核算會增加工會經費，殘保金的計費基數(shù)
84785026
2019 08/01 09:57
那我這樣先通過應付職工薪酬核算，計算工會經費的時候再扣除可以嗎
小惑老師
2019 08/01 10:06
這樣還是有風險的，稅務檢查認為你的計稅基礎不對，到時你的解釋不知道是否他能認可
84785026
2019 08/01 11:15
84785026
2019 08/01 11:16
老師，開的發(fā)票是代收代付款項
小惑老師
2019 08/01 13:20
你這個是你說的上述勞務費嗎？
84785026
2019 08/01 14:24
是的，勞務派遣公司開的這樣的發(fā)票
小惑老師
2019 08/01 14:29
那你這個不是勞務費發(fā)票，你企業(yè)按照工資核算
84785026
2019 08/01 14:56
是通過應付職工薪酬核算，每月計提入成本費用，可以作為計提三項經費的基數(shù)吧
小惑老師
2019 08/01 15:34
是的，您的理解是正確的
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