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負(fù)債形成的可抵扣暫時(shí)性差異，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，如何調(diào)整比如預(yù)計(jì)負(fù)債，廣宣費(fèi)
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預(yù)計(jì)負(fù)債屬于負(fù)債賬面大于計(jì)稅，屬于遞延所得稅負(fù)債。
預(yù)計(jì)負(fù)債價(jià)值×所得稅稅率
2019 08/10 16:20
84784978 
2019 08/10 16:24
預(yù)計(jì)負(fù)債形成的是可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，這個(gè)遞延我懂，就是計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)是利潤總額調(diào)增還是調(diào)減？
陳詩晗老師 
2019 08/10 17:29
利潤總額調(diào)減，分錄是
借，遞延所得稅資產(chǎn)
貸，所得稅費(fèi)用
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