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問(wèn)題已解決
你好老師，我去年報(bào)錯(cuò)稅率，多交了增值稅和附加稅，現(xiàn)在已經(jīng)辦理差額退款，那這增值稅和附加稅會(huì)計(jì)科目要怎么處理？是借銀行存款，貸應(yīng)交稅金―已交增值稅？收入也調(diào)整了，比原來(lái)調(diào)增了，那這調(diào)增部分，是要補(bǔ)交所得稅嗎？是借以前年度損益調(diào)整，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？是這樣做會(huì)計(jì)科目處理？
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您好，涉及損益的用以前年度損益調(diào)整科目，不應(yīng)該有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的
2019 08/13 11:32
文老師 
2019 08/13 11:35
那應(yīng)該是原來(lái)的收入要增加，應(yīng)交增值稅要減少，那應(yīng)該是貸以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅稅負(fù)數(shù)
文老師
2019 08/13 11:37
然后沖減稅金及附加，姐稅金及附加負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交附加稅各明細(xì)科目
文老師
2019 08/13 11:37
現(xiàn)在收到退稅，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目
84785046 
2019 08/13 12:08
那收入增加部分要怎么做科目？
文老師
2019 08/13 12:21
第一筆就做是貸以前年度損益調(diào)整就是調(diào)的收入
84785046
2019 08/13 12:22
借方是什么科目
文老師
2019 08/13 12:25
我做的是兩個(gè)貸方，一個(gè)正數(shù)一個(gè)負(fù)數(shù)
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