00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：在資產(chǎn)負(fù)債表里面，怎么存貨和庫(kù)存商品金額不相等
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，“存貨”＝“原材料”＋“庫(kù)存商品”＋“委托加工物資”＋“周轉(zhuǎn)材料”＋“材料采購(gòu)”＋“在途物資”＋“發(fā)出商品”＋“材料成本差異”（借方為加，貸方為減）－“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”
存貨包括庫(kù)存商品，還包括其他的
所以存貨與庫(kù)存商品是沒(méi)有必然相等的關(guān)系的
2019 08/27 16:06
84784981 
2019 08/27 16:10
老師，我現(xiàn)在沒(méi)有做這個(gè)材料成本差異了，但是貸方還有123992.84，這個(gè)要怎么處理，之前的庫(kù)存有927676.48金額好大，我改怎么辦，可以多結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)成本嗎或者我現(xiàn)在開(kāi)始少入點(diǎn)庫(kù)存，這樣行嗎？
鄒老師 
2019 08/27 16:11
你好，你單位是采取售價(jià)金額法核算？
84784981
2019 08/27 16:33
是的，然后我做的是外賬
鄒老師
2019 08/27 16:34
你好，采取售價(jià)金額法核算的企業(yè)，是有進(jìn)銷差價(jià)的
84784981
2019 08/27 16:35
現(xiàn)在就是按毛利來(lái)算了
84784981
2019 08/27 16:35
是零售藥店的外賬
鄒老師
2019 08/27 16:35
你好，針對(duì)上面回復(fù)還有什么疑問(wèn)嗎？
84784981
2019 08/27 16:37
這個(gè)進(jìn)銷差價(jià)還是2018年12月的數(shù)字，就是2019年的起初余額，然后我現(xiàn)在不是按售價(jià)金額法了，這個(gè)進(jìn)銷差價(jià)的余額我要怎么處理
鄒老師
2019 08/27 16:39
你好，這個(gè)庫(kù)存商品對(duì)應(yīng)的差價(jià)商品沒(méi)有對(duì)外銷售是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
84784981
2019 08/27 16:40
那這個(gè)余額就一直在那里嗎？
鄒老師
2019 08/27 16:41
你好，是的，銷售了就做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，商品進(jìn)銷差價(jià)，貸；庫(kù)存商品
84784981
2019 08/27 16:42
我現(xiàn)在做的分錄就是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品，這樣可以嗎？就沒(méi)有做這一步商品進(jìn)銷差價(jià)了，行嗎？
鄒老師
2019 08/27 16:44
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)商品進(jìn)銷差價(jià)才是的，如果不結(jié)轉(zhuǎn)
1，成本數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確
2，會(huì)導(dǎo)致商品進(jìn)銷差價(jià)一直掛賬的
84784981
2019 08/27 16:47
1-6月都沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)商品進(jìn)銷差價(jià)了，怎么處理啊
鄒老師
2019 08/27 16:50
你好，補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)就是了
借；商品進(jìn)銷差價(jià)，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784981
2019 08/27 17:17
老師：是不是庫(kù)存商品927676.48-商品進(jìn)銷差價(jià)123992.84=等于存貨803683.64。是不是意思我現(xiàn)在的庫(kù)存就還有803683.64是不是這個(gè)意思
鄒老師
2019 08/27 17:18
你好，補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)就是了
借；商品進(jìn)銷差價(jià)123992.84，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本123992.84
證明期末實(shí)際庫(kù)存商品成本=803683.64
84784981
2019 08/27 17:25
我問(wèn)的不是這個(gè)意思
鄒老師
2019 08/27 17:26
你好，按你想問(wèn)的是？（是不是庫(kù)存商品927676.48-商品進(jìn)銷差價(jià)123992.84=等于存貨803683.64。是不是意思我現(xiàn)在的庫(kù)存就還有803683.64是不是這個(gè)意思，這個(gè)就是你上一問(wèn)的問(wèn)題啊 ）
閱讀 3689
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
151
意見(jiàn)反饋
